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关于转发中国内部审计协会开展内部审计利益相关者 问卷调查的通知
发表日期:2015-07-07


关于转发中国内部审计协会关于

开展内部审计利益相关者

问卷调查的通知


各会员单位:

     为更好地了解内部审计利益相关者对内部审计工作的期望,提升内部审计为利益相关者提供价值的能力,国际内部审计师协会(IIA)研究基金会拟开展2015全球内部审计利益相关者调查。中国内部审计协会下发了问卷调查,请各单位相关人员填写完毕后,于2015年8月1日前将问卷邮寄至中国内部审计协会国际事务部或扫描问卷并发送电子邮件。

    联系人:肖 竞;联系电话:010-82199843;

    邮  箱:ciia1007@163.com

    邮寄地址:北京市海淀区中关村南大街4号1007房间

    附  件:2015全球内部审计利益相关者调查问卷




                                                                                       黑龙江省内部审计协会

                                                                                          2015年7月6日

附件


                                                                     2015全球内部审计利益相关者调查问卷


概述

内部审计利益相关者调查旨在确定和阐明:

 内部审计利益相关者(包括高级管理层、董事会/审计委员会和首席执行官)的期望。

 如何协调关键利益相关者之间的各种期望并维持其平衡关系。

 建立和加强董事会/审计委员会与内部审计之间关系的机会。

 董事会/审计委员会最为重视的内部审计实践和活动。

 与董事会/审计委员会的绩效监控、沟通和内部审计报告相关的最佳实践。

 本调查将占用您大约10—15分钟的时间。请在所选选项打“√”或在相应位置填写您的答案。

第一部分:基本资料


1.您常驻在哪个地区或主要在哪个地区工作?

1.1.澳大利亚

1.2.比利时

1.3.巴西

1.4.加拿大

1.5.中国大陆

1.6.法国

1.7.德国

1.8.香港

1.9.印度

1.10.意大利

1.11.日本

1.12.马来西亚

1.13.墨西哥

1.14.荷兰

1.15.波兰

1.16.俄罗斯

1.17.新加坡

1.18.南非

1.19.西班牙

1.20.土耳其

1.21.台湾

1.22.阿拉伯联合酋长国

1.23.英国

1.24.美国

1.25.其他(请注明)_____________________

2.您所在组织的总部设在哪个地区?

2.1.澳大利亚

2.2.比利时

2.3.巴西

2.4.加拿大

2.5.中国大陆

2.6.法国

2.7.德国

2.8.香港

2.9.印度

2.10.意大利

2.11.日本

2.12.马来西亚

2.13.墨西哥

2.14.荷兰

2.15.波兰

2.16.俄罗斯

2.17.新加坡

2.18.南非

2.19.西班牙

2.20.土耳其

2.21.台湾

2.22.阿拉伯联合酋长国

2.23.英国

2.24.美国

2.25.其他(请注明)_________________________

3.下列哪项最能描述您在组织中的职位?(如果您担任多个职务,请选择其中一个作为本问卷调查的答案。)

3.1.董事会成员(或相当的职务)

3.2.审计委员会成员(或相当的职务)

3.3.董事委员会主席(或审计、薪酬、公司治理等委员会主席)

3.4.首席执行官(或相当的职务)

3.5.首席财务官(或相当的职务)

3.6.首席信息官(或相当的职务)

3.7.首席风险官(或相当的职务)

3.8.首席合规官(或相当的职务)

3.9.首席营运官(或相当的职务)

3.10.首席法务官(或相当的职务)

3.11.其他(请注明)_________________________________

4.下列哪项最能描述您的组织?(请选择与上一题中您所选职位相应的组织类型。)

4.1.私人(非上市)企业

4.2.公开交易的(上市)企业

4.3.公共部门(包括中央和地方政府;政府或监管机构;以及政府所属组织)

4.4.非营利组织(与政府无关)

4.5.高等教育机构

4.6.其他(请注明)______________________________

5.您的组织处于何种地理范围?(请根据您在第 3 题中选择的职位作出选择。)

5.1.地方性(在一个市级区域内运营,如市或县)

5.2.区域性(在一个省内运营)

5.3.全国性(在国内跨省运营)

5.4.国际性或跨国性(在多个独立国家或地区范围内运营,包括港澳台地区)

5.5.其他(请注明)______________________________

6.下列哪项行业分组最能描述您的组织?(请根据您在第 3 题中选择的职位作出选择。)

6.1.住宿及餐饮服务

6.2.行政支持、废弃物管理及补救性服务

6.3.农林渔牧

6.4.艺术、娱乐及休闲

6.5.建筑

6.6.教育服务

6.7.金融保险

6.8.医疗保健与社会援助

6.9.信息

6.10.公司和企业管理

6.11.制造

6.12.采矿、采石、石油和天然气开采

6.13.专业、科学和技术服务

6.14.公共管理

6.15.房地产及租赁

6.16.零售贸易

6.17.运输与仓储

6.18.公用事业

6.19.批发贸易

6.20.其他(请注明)________________________

7.您的组织大约雇佣了多少名全职员工?

__________________________________________

8.您的组织在上一财政年度中的总收入约为多少美元?

8.1.200亿美元以上

8.2.160亿美元至190亿美元

8.3.110亿美元至150亿美元

8.4.100亿美元

8.5.90亿美元

8.6.80亿美元

8.7.70亿美元

8.8.60亿美元

8.9.50亿美元

8.10.40亿美元

8.11.30亿美元

8.12.20亿美元

8.13.10亿美元

8.14.5亿美元至9.9999亿美元

8.15.1亿美元至4.9999亿美元

8.16.1亿美元以下

第二部分:调查问题

9.为了能够评估组织内部各种相互冲突的需求的优先级并满足这些需求,您认为在下列首席审计执行官所采用的策略中,哪三种最为有效?(请选择所有适用项。)

9.1.定期出席相应的董事会或董事委员会会议

9.2.建立组织内有效的报告结构,如向高级管理层报告

9.3.直接向审计委员会报告

9.4.与运营和职能部门领导人保持稳固的关系

9.5.参与企业风险管理

9.6.其他(请注明)____________________________

内部审计的常规任务是对风险管理和控制系统的充分性提供客观确认。此外,内部审计还可能涉入其他领域。在确认领域之外,内部审计还应涵盖下列哪些领域?(请在问题10-14中,选择所有适用子项。)

10.风险管理

10.1.确定相应的风险管理框架、实践和流程

10.2.确定已知和新兴的风险领域

10.3.提醒运营管理层有关新兴问题和不断变化的监管和风险情景

10.4.减低风险

11.风险监督

11.1.促进和监控由运营管理层执行的有效风险管理实践

11.2.确定组织内风险偏好的变化

11.3.提供风险管理流程的相关指导和培训

12.程序和控制

12.1.开发和实施各种政策和程序

12.2.每日执行风险和控制程序

12.3.实施纠正措施以解决流程和控制方面的缺陷

12.4.为符合法律和监管要求提供确认

12.5.调查和预防欺诈

12.6.促进和监控数据安全与隐私保护

13.咨询和建议

13.1.确定业务中节约成本的机会

13.2.为企业管理提供数据分析

13.3.针对业务流程的改进提供咨询

13.4.为新产品和举措提供建议

13.5.为新系统和技术提供建议

14.其他(请注明)

__________________________

15.当今大多数组织对内部审计要求的不再仅是一份书面审计报告,而是要求内部审计提供附加值。如果从1到10打分,“1”代表“无价值”,而“10”代表“最大价值”,通过履行下列职责,内部审计在提供确认的同时及以外可创造多少价值?

15.1.促进部门之间的沟通______

15.2.变革推动者______

15.3.教育者______

15.4.协助管理风险______

15.5.针对业务改进提供建议或咨询______

15.6.为管理层提供数据分析______

16.您是否认为内部审计应在评估组织的战略风险方面扮演更积极主动的角色?(例如:全球扩张、新产品、新销售渠道等方面的计划。)

16.1.是

16.2.否

16.3.不确定

17.请标出下列哪一途径能够有效提高内部审计在评估/应对您的组织面临的战略风险时所发挥的作用。(请选择所有适用项。)

17.1.定期评估并与董事会和高级管理层沟通关键风险

17.2.在审计项目中关注战略风险,以及运营、财务和合规风险

17.3.推动组织/战略风险评估研讨会(识别黑天鹅事件等)

17.4.评估战略计划的执行情况

17.5.评估监控战略执行情况所用指标的可靠性

17.6.其他(请注明)_______________________

18.请根据下面的评定标准,对以下每个表述作出回应:如果从1到5打分,“1”代表完全同意、“2”代表同意、“3”代表不同意、“4”代表完全不同意、“5”代表不知道。

18.1.内部审计管理层应随时了解业务、行业和相关监管问题的变化______

18.2.内部审计部门应制定审计计划,以评估对组织意义重大、与其高度相关并符合组织目标的领域或主题______

18.3.内部审计部门应与管理层充分沟通审计计划______

18.4.内部审计部门应充分沟通内部审计计划未涵盖的组织风险或活动______

18.5.内部审计部门应有效验证高级管理层是否在组织内推行了适当的诚信道德规范______

18.6.内部审计部门应充分评估管理层为达成组织目标所采用的风险管理流程的有效性______

19.请根据下面的评定标准,对以下每个表述作出回应:如果从1到5打分,“1”代表完全同意、“2”代表同意、“3”代表不同意、“4”代表完全不同意、“5”代表不知道。

19.1.内部审计部门应适当评估组织运营控制体系的充分性和有效性______

19.2.内部审计部门应适当评估组织财务控制体系的充分性和有效性______

19.3.内部审计部门应适当评估组织合规控制体系的充分性和有效性______

19.4.在执行审计业务时,内部审计部门应展示对关键信息技术风险和控制的充分了解______

19.5.在计划和执行审计业务时,内部审计部门应展示对欺诈和腐败行为的充分了解,可识别代表着可能的欺诈或腐败行为的“警示信号”______

19.6.内部审计部门应评估风险管理的充分性和有效性______

19.7.内部审计部门应评估公司治理的充分性和有效性______

20.请标明内部审计部门是否将其审计活动分包或外包。

20.1.完全外包给第三方服务提供商

20.2.分包了特定审计活动

20.3.我们当前未外包或分包任何内部审计活动

20.4.不知道

21.如果对第 20 题的回答为“是”:为什么组织选择外包内部审计职能或分包内部审计活动?(请选择所有适用项。)

21.1.内部审计部门缺乏所需的语言能力或专业技能

21.2.可调整的人员结构

21.3.缺乏足够的内部审计人员/内部审计能力

21.4.为专职内部审计人员提供从外部资源的经验中学习的机会(如知识转移)

21.5.提高独立性和客观性

21.6.其他(请描述)_______________________________

22.您是否熟悉国际内部审计师协会的《国际内部审计专业实务标准》?

22.1.是

22.2.否

23.如果对第22题的回答为“是”:您是否看到了内部审计部门遵循国际内部审计师协会《国际内部审计专业实务标准》的价值所在?

23.1.是

23.2.否

24.作为利益相关者,您在考核和评估内部审计绩效时会考虑哪些因素?(请选择所有适用项。)

24.1.高质量的审计工作以及关键风险领域的可靠结果

24.2.能够针对识别出的问题的根本原因提出有用建议

24.3.咨询性指导-能够针对新兴风险提出有用建议

24.4.能够与相应利益相关者及时沟通识别出的风险

24.5.组织内对内部审计的印象

24.6.与利益相关者特定期望相关的表现

24.7.预设的量化的附加值指标

24.8.其他(请描述)_______________________________

25.就质量而言,您如何评价内部审计部门与您之间的沟通情况?(我是否从内部审计部门得知我需要知道的信息?)如果从1到10打分,1代表糟糕的沟通水平,10代表优秀的沟通水平,您的打分是:__________________

26.就频率而言,您如何评价内部审计部门与您之间的沟通情况?(我从内部审计部门获得信息的次数是否足够?)如果从1到10打分,1代表糟糕的沟通水平,10代表优秀的沟通水平,您的打分是:__________________


请提供更多意见:



27.您所在组织的内部审计部门还在哪些领域表现突出,或在哪些领域可以提高?_________________________________

28.如果您想收到我们基于本调查发布的报告和其他信息,请在下方提供您的联系信息。(请注意,我们不会将此信息用于其他目的,包括营销或客户数据库。)


姓名:


组织:


电子邮箱地址:


感谢您完成此次调查!








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